La caccia a chi non ha aderito alla Voluntary Disclosure

Per l’Agenzia delle Entrate “chi non ha aderito alla VD conoscerà il lato oscuro dell’accertamento”

La fase 2 dell’operazione di emersione dei capitali esteri sta per partire. Ma questa volta non sarà assolutamente volontaria, dal momento che, chiusa la finestra per il rimpatrio protetto dei capitali, il Fisco è pronto a mettere in campo tutti i suoi nuovi strumenti, a cominciare dallo scambio di informazioni diretto con gli altri Paesi, per trovare i capitali esteri non dichiarati in Italia.

Nel recente passato operazioni simili erano già state effettuate dalla Guardia di Finanza – nel caso della Lista Falciani o di Credit Suisse Life Bermuda – ma in questo caso sarà l’approccio sarà massivo e globale, grazie agli accordi internazionali stipulati nel 2015.

Secondo il Direttore dell’Agenzia delle Entrate, Rossella Orlandi: “Chi non ha risposto ad un approccio collaborativo, conoscerà il lato oscuro dell’accertamento”.

Passaggio generazionale e pianificazione patrimoniale

L’importanza di un’azione preventiva

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I rischi della Voluntary Disclosure

Cosa rischia chi non aderisce alla Voluntary Disclosure?
La richiesta di gruppo dell'Olanda, le mosse dell'Agenzia delle Entrate, l'inchiesta sulla Lista Falciani delineano un quadro molto pericoloso per chi sceglie di non regolarizzare i propri capitali all'estero.

In breve tempo il Fisco italiano potrà conoscere tutte le posizioni all'estero non dichiarate in Italia ed emettere avvisi di accertamento per importi superiori ai capitali detenuti all'estero.

Proroga VD al 30 novembre 2015

Il Governo italiano ha prorogato il termine per aderire alla Voluntary Disclosure al 30 novembre 2015.

Tuttavia ad oggi ancora moltissime persone non sono a conoscenza di tale fondamentale opportunità per preservare il proprio patrimonio e prevenire l’irrogazione di sanzioni di rilevante entità.

E’ notizia di questi giorni che l’Olanda ha inviato alla Svizzera la prima richiesta di gruppo per conoscere i dati dei propri cittadini che detengono conti presso gli istituti di credito elvetici.

Gli Stati Uniti hanno già richiesto alle banche svizzere la lista di coloro che hanno chiuso i conti negli ultimi anni e non hanno regolarizzato tali posizione.

Si prevede, quindi, che anche l’Agenzia delle Entrate italiana a breve richieda tali informazioni alla Svizzera, al Liechtenstein ed al Principato di Monaco.

Inoltre, nelle ultime settimane si stanno intensificando gli accessi della stessa Guardia di Finanza di Torino nei confronti di contribuenti il cui nominativo è risultato inserito nella c.d. Lista Falciani.

E’ pertanto fondamentale che coloro che detengono un conto all’estero aderiscano alla Voluntary Disclosure, al fine di conseguire una completa regolarizzazione dal punto fiscale ed una piena immunità sotto il profilo penale.

Alla luce degli ultimi sviluppi, in particolare vista la possibilità per gli accertatori di fruire del raddoppio dei termini in caso di relazioni bancarie in Paesi Black List, è necessario che aderiscano alla Voluntary Disclosure anche coloro che hanno già da tempo chiuso il proprio conto estero.

Voluntary Disclosure, ultima occasione per l'emersione dei capitali esteri

La Voluntary Disclosure è l’ultima opportunità che consente di regolarizzare i capitali esteri non dichiarati in Italia sanando la propria posizione fiscale, con una completa immunità sotto il profilo penale, e preservando l'effettiva disponibilità del patrimonio.

La VD si inserisce nel contesto internazionale di lotta globale all’evasione fiscale. Dal momento che il trasferimento di numerosi capitali  in realtà “offshore” ha prodotto a livello globale una notevole erosione delle risorse fiscali dei singoli Paesi, Stati Uniti e Unione Europea hanno fatto forti pressioni nei confronti dei Paesi Black Lists affinché questi, con la minaccia dell’isolamento nell’operatività mondiale, aderiscano a un sistema di scambio automatico dei dati.

La fine dei paradisi fiscali

A seguito delle intese stipulate in sede OCSE, molti Paesi si stanno progressivamente allineando alle regole internazionali sullo scambio dei dati in materia di cooperazione amministrativa. Anche molti Stati precedentemente inseriti nella c.d. "Black List" hanno cominciato ad allinearsi agli standard internazionali di trasparenza.

Che cosa prevede l’accordo stipulato tra l’Italia e la Svizzera?

Il recente accordo stipulato con la Confederazione Elvetica concerne una modifica del Trattato tra Italia e Svizzera sulle doppie imposizioni e rivede l'articolo sullo scambio di informazioni adeguandolo agli standard Ocse. Si tratta quindi dell'ultima occasione per il cittadino che voglia mettersi in regola di regolarizzare la propria posizione con il fisco italiano senza incorrere in sanzioni penali per reati fiscali.

La legge sulla Voluntary Disclosure prevede, infatti, che questo accordo sia il presupposto per poter beneficiare di una consistente riduzione delle sanzioni e dei medesimi termini di accertamento previsti per i Paesi che rientrano nella White List dell'Amministrazione Finanziaria.

La conseguenza più importante dell'accordo con la Svizzera è, dunque, quella di consentire all'Agenzia delle Entrate italiana di richiedere informazioni finanziarie relative ai propri contribuenti che detengano attività non dichiarate nella Confederazione Elvetica, decretando di fatto la fine del segreto bancario svizzero.